Der März ist wieder da, und für Immobilieninvestoren in der Türkei bedeutet das, dass es Zeit ist, das Jahreseinkommen zu deklarieren. Auch wenn es nicht die angenehmste Aufgabe ist, ist sie notwendig. Viele von Peras Investoren, sowohl neue als auch erfahrene, haben oft Fragen dazu, wie die Besteuerung von Mieteinnahmen in der Türkei funktioniert. Eine häufige Frage lautet: „Ich wohne nicht in der Türkei, warum zahle ich dann Steuern?“ Die Antwort ist einfach: Einkünfte, die in der Türkei erzielt werden, müssen in der Türkei versteuert werden. Wenn das auf Sie zutrifft, lesen Sie weiter!

Zulässige Ausgaben

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Two Methoden sind in der Türkei zur Deklaration von Mieteinnahmen erlaubt: die Pauschalmethode und die tatsächliche Aufwandsmethode.

Pauschalmethode

  • Investoren können 15 % ihrer Mieteinnahmen als Ausgaben geltend machen, ohne Nachweispflicht.
  • Wenn diese Methode gewählt wird, muss sie für zwei aufeinanderfolgende Jahre konsequent angewandt werden.

Tatsächliche Aufwandsmethode

  • Diese Option ist ideal, wenn Ihre tatsächlichen Ausgaben 15 % Ihrer Mieteinnahmen übersteigen.
  • Investoren müssen Belege und Rechnungen für alle relevanten Ausgaben während des Steuerjahres aufbewahren.

Hier sind die zulässigen Ausgaben unter der tatsächlichen Aufwandsmethode:

  • Darlehenszinsen: Zinsen für Kredite, die zum Erwerb der Immobilie aufgenommen wurden.
  • AfA (Absetzung für Abnutzung): Eigentümer können 5 % des Immobilienwerts als AfA bis zu fünf Jahre ab dem Kaufdatum geltend machen. Beispielsweise kann bei einer Immobilie, die für ₺1.000.000 erworben wurde, jährlich ₺50.000 als Aufwand für fünf Jahre angesetzt werden.
  • Instandhaltung und Reparaturen: Aufwendungen für die Pflege der Immobilie, wie Anstreichen, Türreparaturen oder Gartenpflege.
  • Jährliche Grundsteuern: Diese können ebenfalls als Aufwand geltend gemacht werden.

N Hinweis: Beim Erwerb der Immobilie anfallende Kosten wie Grunderwerbsteuer und Gutachterberichte sind nicht abzugsfähig.

Steuerberechnung

Mieteinnahmen werden in der Türkei nach Einkommensteuertarifen besteuert. Investoren sollten erwägen, einen Steuerberater hinzuzuziehen, um eine korrekte Berechnung und Einhaltung sicherzustellen. Die Steuersätze für 2025 sind wie folgt:

Einkommensskalen (TRY) Rendite (%)
Bis zu 158.000 15
158.001 bis 330.000 20
330.001 bis 1.200.000 27
1.200.001 bis 4.300.000 35
4.300.001 und mehr 40

Diese Steuerklassen gelten sowohl für Erwerbs- als auch Nicht-Erwerbseinkommen, einschließlich Mieteinnahmen. Die Steuerberechnung basiert auf den gesamten jährlichen Mieteinnahmen abzüglich zulässiger Ausgaben.

Wichtige Punkte zum Merken

  1. icht vergessen: Frist für die Steuererklärung: Stellen Sie sicher, dass Ihr Einkommen bis zum 31. März deklariert wird.
  2. Erste Rate: Die erste Steuerzahlung ist ebenfalls bis zu diesem Datum zu leisten. Die zweite Rate ist am 31. Juli fällig.
  3. Professionellen Rat einholen: Das türkische Steuersystem kann komplex sein. Die Beauftragung eines qualifizierten Steuerberaters kann helfen, die Einhaltung sicherzustellen und die Steuerlast zu optimieren. Kontaktieren Sie uns gerne für eine Empfehlung.

Für individuelle Beratung wenden Sie sich bitte an Pera Property. Wir vermitteln Ihnen gerne unsere Steuerberater mit Sitz in Şişli, Istanbul.

Dieser Artikel wurde erstmals im März 2016 veröffentlicht und am 1. Januar 2025 aktualisiert, um die neuesten Steuerklassen widerzuspiegeln. Für die aktuellsten Steuerklassen kontaktieren Sie uns bitte oder besuchen Sie die Steuerwebseite der türkischen Regierung.